6-НДФЛ 2021 - Электронный отчет

Stager · Зарегистрирован: 10.09.2013 Сообщения: 101

Добрый день! По рекомендации БОССа системную переменную "ФильтрПоДате" = 4 поставили, но с этим значением переменной в электронный отчет выгружаются суммы налога по крайней дате перечисления (за 1.04.2021 не выгружаются суммы НДФЛ, хотя они удержаны в 1 квартале), а не по дате удержания налога.
"ФильтрПоДате" = 3 тоже не дал результата: выгрузка по дате удержания НДФЛ.

Из п. 3.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@
следует, что ориентироваться теперь нужно на дату удержания налога:

"Таким образом в разделе 1 расчета за I квартал 2021 года вы отразите сведения о налоге, который удержали в период с 1 января по 31 марта 2021 года, независимо от крайнего срока уплаты (п. 3.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). Ориентироваться теперь нужно на дату удержания налога. Например, матпомощь выплатили 31 марта и удержали налог. Срок уплаты НДФЛ с нее попадет на 1 апреля, несмотря на это, такой налог нужно включить в раздел 1 расчета за I квартал."

Что можете рекомендовать? только ручная правка срока перечисления налога с 1.04.2021 на 31.03.2021 г.? Спасибо большое заранее.

DUCKKK

Вот Порядок. Пожалуйста, посмотрите в нем пункт 3.2. Там нет слов, которые Вы цитируете.

https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=374668

Stager · Зарегистрирован: 10.09.2013 Сообщения: 101

Добрый день! Спасибо большое за оперативный ответ. При таком подходе заполнения строк 020, 021 и 022 строка 160 (вся сумма удержанного НДФЛ за квартал) не совпадет с 020 строкой. Расчетчики говорят, что они должны совпадать. Спасибо заранее.

DUCKKK

"Ну и Вы тоже говорите!" (с)

Александр

Из Консультант+ ,цитата:
В поле 160 расчета 6-НДФЛ укажите общую сумму налога, которую фактически удержали с начала года.
Если в поле 110 расчета отражена сумма дохода, но его фактической выплаты в отчетном периоде еще не было, то в поле 160 налог с такого дохода не отражается, поскольку он будет удержан в другом периоде (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Например, НДФЛ, который удерживают по зарплате за март в апреле, не отражают в поле 160 формы 6-НДФЛ за I квартал, а включают в значение показателя поля 160 расчета за полугодие.

Александр

Бухгалтер сообщил, что в 6-ндфл 2021 в стр. 160 попадает ндфл за зарплату марта выплаченную в апреле. А в 6-ндфл 2020г строка 160 заполнялась правильно.

DUCKKK

А в 6-НДФЛ 2020 была вообще другая логика заполнения отчета - бухгалтер об этом не сообщил?

Александр