Вопрос о формировании 6-НДФЛ при отсутствии дохода

[matchk]

Столкнулись с проблемой при формировании отчетности 6-НДФЛ
Обособленное подразделение создано 29.09.2016 г. С этого же дня в него переведены работники. Зарплата за сентябрь выплачена 10.10.2016 г.
В разделе 2 формы 6-НДФЛ естественно создана одна строка с параметрами
Дата получения дохода = 30.09.2016
Срок удержания налога = 10.10.2016 г
Срок перечисления НДФЛ = 10.10.2016 г
В полях сумма дохода и сумма НДФЛ указаны отличные от нуля показатели.
Электронный формат формы 6-НДФЛ (Раздел 2) формируется с учетом значения системной переменной 6НДФЛ_ФильтрПоДате = 4 (4 - Выводить только записи, у которых дата, указанная в столбце «Срок перечисления налога», находится в пределах последнего квартала)

Таким образом, в электронную форму ни одна строка не попадает. Это обстоятельство вызвало ошибку при тестировании файла программой Tester, которую выдает ФНС. Но аналогичная ошибка и в других тестирующих программах.
Выявлены ошибки:
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц' не заполнен, пропущен обязательный элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат'.
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат' не заполнен, пропущен обязательный атрибут 'Дата фактического получения дохода'. Раздел 2, стр.100
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат' не заполнен, пропущен обязательный атрибут 'Дата удержания налога'. Раздел 2, стр.110
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат' не заполнен, пропущен обязательный атрибут 'Срок перечисления налога'. Раздел 2, стр.120
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат' не заполнен, пропущен обязательный атрибут 'Сумма фактически полученного дохода'. Раздел 2, стр.130
Файл не соответствует схеме. Элемент 'Сведения по суммам в зависимости от дат' не заполнен, пропущен обязательный атрибут 'Сумма удержанного налога'. Раздел 2, стр.140

Возможно ли, доработать функционал формирования электронной (печатной) формы таким образом, чтобы в случае отсутствия доходов вносилась строка в раздел 2 с нулевыми суммами дохода и НДФЛ, но с заполненными датами, которые совпадают, для примера, с датами конца квартала?
Либо укажите на наши ошибки.

[DUCKKK]

"Возможно ли, доработать функционал формирования электронной (печатной) формы таким образом, чтобы в случае отсутствия доходов вносилась строка в раздел 2 с нулевыми суммами дохода и НДФЛ, но с заполненными датами, которые совпадают, для примера, с датами конца квартала?" - а Вы проверили, такой файл Tester проглотит?

[Александр]

[DUCKKK]

А что мешает завести такую строку во 2-ой раздел вручную?

[matchk]

[DUCKKK]

Как только расскажете порядок формирования нулевых отчетов, где именно он описан, обязательно реализуем.

Только не догадки, какую строку куда нужно вставить, чтобы программа проверки проглотила, а именно описание в утвержденных документах.

[Volod]

Извиняюсь, вероятно комментарий не совсе по правилам заполнения 6 ндфл
но
Согласно приложению 3 – II Приказа ФНС РФ от 30.10.2015 N ММВ-7-11
Общие требования к порядку заполнения формы Справки (форма 2-НДФЛ)

Форма Справки заполняется налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.
При заполнении формы Справки используются коды видов доходов налогоплательщика, коды видов вычетов налогоплательщика, а также Справочники "Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (приложение N 1 к настоящему Порядку) и "Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий" (приложение N 2 к настоящему Порядку).
Справки в электронной форме формируются в соответствии с форматом представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" (на основе XML).
При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль ("0").


Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/71260460/#ixzz4Or1CPsEF

[DUCKKK]

То, что "0" проставить - это не ошибка, это понятно.

Но в данном случае нам предлагается на каком-то основании в реестр добавить "фиктивную" строку. Лишь бы только программа проверки не ругалась ...

"В случае если организация производит выплату доходов физическим лицам только во 2 квартале (например, выплату дивидендов), то в налоговый орган необходимо предоставить расчет по форме 6-НДФЛ не только за полугодие, но и за девять месяцев и год соответствующего налогового периода. При отсутствии выплат в 3 и 4 кварталах налоговый агент заполняет только Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев и год соответствующего налогового периода. Раздел 2 заполняется только при наличии выплат в соответствующих кварталах (Письмо ФНС России от 23.03.2016 N БС-4-11/4958@)."

Отсюда вывод - раздел 2 вообще не должен ничего содержать в этом случае. Почему разработчики программы проверки игнорируют эти указания ФНС - наверное, это к ним вопрос?

[matchk]

[DUCKKK]

И в этом приказе написано "Если дата фактической выплаты - следующий месяц после отчетного периода, то проставьте эту дату равной последнему дню месяца"?

[DUCKKK]

Если системную переменную поставить в значение:

2 - Выводить только записи, у которых дата, указанная в столбце «Получение дохода» находится в пределах последнего квартала.

то в файл строка попадёт. Так?

[matchk]

[DUCKKK]

Так предложите вариант, и укажите, где именно в таком виде, как Вы предлагаете, он описан в законодательстве. Обязательно реализуем.

[matchk]

[DUCKKK]

"Ни по одному нет нормативной базы по заполнению нулевых форм. Приведите хоть один документ." - так в том-то и дело! Почему МЫ должны привести какой-то документ, а не ВЫ? Почему в серийной версии программы должны быть реализованы какие-то фантазии?

Одну строку в режиме ручного редактирования добавить - две секунды. Вопрос закрыт.