Стандартные вычеты

[iMac]

нужно сделать отчет по сотрудникам. там должна присуствовать колонка с вычетами, оторыми обладает сотрудник.

нашел только в модуле Расчет Зарплаты справочник "Стандартные вычеты по налогу на доходы физ. лиц". Но там нет сумм.

Может кто подскажет, где в БОССе посомтреть перечень и главное суммы стандратных вычетов?

[Vitaly]

Смотрите таблицу Lic и описание модуля "Расчёт зарплаты"

[iMac]

Не нашел в таблице Lic ничего качающегося налоговых вычетов =(

[Vitaly]

Перепутал, sl_uni_tax конечно

Цитата:

1.2.1.1. Доходы, частично или полностью не подлежащие налогообложению ВАЖНО! Суммы скидок на доходы, описываемые в данном разделе, записываются в SL_UNI_TAX в одной строке с суммой дохода и действуют для всех фондов (кроме ФСС от несчастных случаев и 900-х кодов дохода).  Доходы, не подлежащие налогообложению независимо от суммы (п.1,3 ст.238 НК; п.3 ст. 236 НК). a. 971 – выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде (ВО и доп. доходы, входящие в _тВх_выпПриб_ЕСН и не входящие в _тВх_ОбъектЕСН и _тВх_ед_соцнал). b. 973 – выплаты за счет средств ФСС (ВО и доп. доходы, входящие в _тВх_больнСС и _тВх_ОбъектЕСН и не входящие в _тВх_ед_соцнал ). c. 974 – прочие необлагаемые доходы (ВО и доп. доходы, входящие в _тВх_ОбъектЕСН и не входящие в _тВх_ед_соцнал ). d. На доходы с кодами 971, 973, 974 всегда даются скидки в размере дохода: Код Доход Вычет 971 9500.00 0.00 971 0.00 9500.00 973 6300.00 0.00 973 0.00 6300.00 974 2500.00 0.00 974 0.00 2500.00  Доходы, не подлежащие налогообложению в размере, не превышающем конкретной суммы. a. 2760 – суммы материальной помощи, оказываемой предприятием своим работникам. (ВО и доп. доходы, входящие _тВх_МНС_2760). Вычет на такие выплаты предоставляется в размере 4 000 руб. в год (п.3 ст. 9 212-ФЗ). b. 2762 – суммы единовременной материальной помощи, оказываемой предприятием своим работникам при рождении ребенка. (ВО и доп. доходы, входящие _тВх_МНС_2762). Вычет в размере 50000 руб. на каждого ребенка (п.11 ст. 9 212-ФЗ) автоматически не предоставляется. Поэтому, для дохода 2762 размер вычета следует указывать через дополнительный доход (меню: Данные / Дополнение к облагаемому доходу). Добавляется строка: вид дохода – 2762, сумма дохода; вид вычета – 508, сумма вычета. c. 1211 – суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год. (ВО и доп. доходы, входящие _тВх_МНС_1211). Вычет на такие выплаты предоставляется в размере 12 000 руб. в год (п.6 ст. 9 212-ФЗ).  Авторские вознаграждения (доходы / скидки с кодами 2201 – 2209). a. Общие положения:  ВО и дополнительные доходы – авторские вознаграждения должны быть включены в таблицы входимости _тВх_ед_соцнал, _тВх_объектЕСН и в таблицы входимости, соответствующие коду дохода _тВх_МНС_2201, … , _тВх_МНС_2209.  Отдельно по каждому физическому лицу, по каждому коду дохода определяется, как будет рассчитываться сумма вычета в течение года.  Отдельно по каждому коду дохода устанавливаются нормативы затрат в процентах к сумме начисленного дохода при отсутствии документов, подтверждающих расходы. ВАЖНО! Профессиональные вычеты предоставляются, если для физического лица указан доп. атрибут «ВычетыПрофессиональные» (означает, что работник принес письменное заявление на предоставление профессиональных вычетов ст. 221 НК). • Вычет будет предоставляться с месяца даты начала действия доп. атрибута. Например, в январе доход (2201) -1000 руб., в феврале доход (2201) – 2000 руб. Доп. атрибут с 10.02.2010 по 31.12.2010. При расчете января вычет не предоставляется, при расчете февраля – вычет будет предоставлен для суммы (1000 руб. + 2000 руб.) авторских договоров с начала года. • Дата окончания действия доп. атрибута «ВычетыПрофессиональные» должна быть в декабре (например, 31.12.2010). • Если дата окончания действия доп. атрибута < декабря (например, 15.06.2010), то это означает, что со следующего месяца после окончания действия доп. атрибута профессиональные вычеты предоставляться не будут. Например, доп. атрибут с 10.01.2010 по 22.03.2010. Каждый месяц выплаты по авторским договорам составляют 1000 руб.: при расчете января, февраля и марта профессиональные вычеты будут предоставляться. В апреле при расчете Страховых взносов профессиональные вычеты предоставлены не будут, т.е. ранее предоставленные вычеты будут отсторнированы (т.к. расчет производится нарастающим итогом с начала года). b. Размер вычета по авторским вознаграждениям работника может быть:  Рассчитан автоматически на основании нормативов ( % ), приведенных в таблице: Код дохода % вычета по нормативу 2201 20 2202 30 2203 40 2204 30 2205 40 2206 25 2207 20 2208 20 2209 30  Указан вручную, на основании документально подтвержденных расходов на получение авторского вознаграждения. В этом случае сумма вычета задается вручную через дополнительный доход с кодом 2201-2209 (поле Сумма вычета). c. Как будет предоставляться вычет, определяется по первому введенному авторскому вознаграждению (для каждого кода отдельно):  Документально подтвержденные расходы по получению авторского вознаграждения. Подразумевается, что сумма вычетов по авторским вознаграждениям с указанным кодом будет в течение всего года вводиться вручную через доп. доход (поле Сумма вычета), независимо от того, через ВО или через доп. доход введена сама сумма авторского вознаграждения. o Авторское вознаграждение введено через дополнительный доход с ненулевым значением в поле Сумма вычета. o Авторское вознаграждение введено через ВО и в текущем месяце добавлен доп. доход с таким же кодом и заполненным полем Сумма вычета.  Автоматический расчет по нормативам. Подразумевает, что сумма вычета для этого и всех последующих до конца года авторских вознаграждений с указанным кодом будет рассчитана по нормативам, даже если поле Сумма вычета будет заполнено. o Авторское вознаграждение введено через ВО. o Авторское вознаграждение введено через дополнительный доход, при этом поле Сумма вычета для него не заполнено. Пример: Суммы авторских вознаграждений введены: Дата ВО / Доп. доход Код дохода Сумма дохода Сумма вычета, указанная вручную Сумма вычета, факт. предоставленная 01.01. Доп. доход 2203 15000 р. - 15000 * 40% (норматив) = 6000 февраль ВО _тВх_МНС_2203 10000 р. - 10000 * 40% = 4000 р. 15.03 Доп. доход 2203 21000 р. 20000 р. 21000 р. * 40% = 8400 р. Из примера видно, что сумма вычета, указанная вручную для доп. дохода в марте, ИГНОРИРУЕТСЯ, суммы вычетов за все месяцы рассчитываются на основании нормативов. ВАЖНО! Если в одном месяце авторские вознаграждения с одним и тем же кодом дохода указаны через доп. доход с определенной суммой вычета и через ВО или доп. доход с нулевым вычетом, приоритет при выборе способа указания вычета для последующих авторских вознаграждений будет иметь доп. доход с указанной суммой вычета. 1.2.1.2. Доходы, подлежащие налогообложению в полном размере  2000 – все доходы, включенные в таблицы входимости _тВх_объект_ЕСН, _тВх_ед_соцнал, _тВх_соцстрах. С этим кодом в SL_UNI_TAX помещаются выплаты, входящие в перечисленные таблицы входимости, которые нельзя отнести к доходам, описанным в разделе 1.2.1.1.  2001 – доходы, полученные при оплате отпусков. ВО, входящие в _тВх_отпуск_, _тВх_объект_ЕСН, _тВх_ед_соцнал, _тВх_соцстрах. Выплаты помещаются в SL_UNI_TAX с выделенным кодом для последующего использования при подготовке проводок и отчетов. 1.2.1.3. Выплаты по договорам  Выплаты по договорам (доход 2010 / вычет 403). a. Доход 2010 - это доп. доход с кодом 2010 и ВО входящие в _твх_МНС_2010, а также ВО, входящие в _твх_МНС_2000, для работника, принятого со статусом, для которого переключатель Статус работы по ТК установлен в положение Договор гражданско-правового характера. b. Вычет 403 применяется только для исчисления налоговой базы в ФСС:  Вычет с кодом 403 предоставляется на все выплаты, производимые работнику, работающему со статусом, для которого переключатель Статус работы по ТК установлен в значение Договор гражданско-правового характера . Если работник одновременно принят на предприятие с другим статусом работы по ТК (постоянное или непостоянное место работы), то на доходы, полученные по таким местам работы, вычет не распространяется.  При определении статуса работы анализируется назначение работника, действующее на последнее число месяца расчета.  Если выплата (ВО или дополнительный доход) входит в таблицу входимости _тВх_ед_соцнал, но не входит в таблицу входимости _тВх_соцстрах, то на сумму этой выплаты дается вычет 403.  Вычет 403 для работников, работающих по договору подряда, дается на сумму всех доходов, кроме доходов 971, 974, 973, а также сумм скидок с кодами 1211, 2760, 2762, 2201-2209. Код Доход Вычет 974 6300.00 0.00 974 0.00 6300.00 2010 2500.00 0.00 403 0.00 2500 1.2.1.4. Тарифы страховых взносов  Относительно величины тарифов страховые взносы делятся на две категории: 1. Обычный тариф (Обычная система налогообложения). 2. Пониженный тариф.  Пониженные тарифы страховых взносов применяются для организаций:  применяющих упрощенную систему налогообложения (системная переменная _ЕСНне_взимается = 8 );  уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (для физического лица, работника или назначения указан дополнительный атрибут Ед_Налог, либо ВО или доп. доход входит в _твх_ЕдНалог);  применяющих единый сельскохозяйственный налог (системная переменная _ЕСНне_взимается = 7);  в составе которых, числятся инвалиды, либо для общественных организаций инвалидов (работники, имеющие сведения об инвалидности или системная переменная _ЕСНне_взимается = 1, 2).  Тарифы страховых взносов приведены ниже в таблице: Наименование фонда Тариф 2009 – 2010 г., % 2011 –2012 г., % 2013 –2014 г., % 2015г., % Пенсионный фонд Обычный 20 26 26 Пониженный 14 16 21 Пониженный (сельхозналог) 10.3 16 21 ФСС Обычный 2.9 2.9 Пониженный - 1.9 2.4 ФФОМС Обычный 1.1 2.1 2.1 Пониженный - 1.1 1.6 ТФОМС Обычный 2 3 3 Пониженный - 1.2 2.1 Итого Обычный 26 34 34 Пониженный 14 20.2 27.1 1.2.1.5. Вычеты Для каждого работника ведется учет расчета страховых взносов по обычным и по пониженным тарифам. Если с выплат страховые взносы исчисляются по тарифам для обычной системы налогообложения, то по пониженным тарифам предоставляется налоговый вычет на сумму дохода с внутренним кодом и принадлежностью к конкретному фонду. И наоборот. 1. На предприятии не применяются пониженные тарифы. Вычет с кодом 555 – выплата, облагаемая по обычным тарифам, предоставляется по пониженным тарифам в размере суммы дохода, а по обычным тарифам рассчитываются страховые взносы. 2. Физическое лицо / работник / назначение работника имеет доп. атрибут «ЕдНалог», либо ВО или доп. доход входит в _твх_ЕдНалог. Вычет с кодом 340 предоставляется по обычным тарифам в размере суммы доходов (по всем местам работы / по одному месту работы / по назначению, для которого установлен доп. атрибут), за минусом скидок с кодами 1211, 2760, 2762, 2201-2209. Код Доход Вычет 973 6300.00 0.00 974 2500.00 0.00 2000 200.00 0.00 2760 5100.00 4000.00 2201 3000.00 600.00 340 12500.00 3. Дополнительные атрибуты ОПСне_взимается, ФССне_взимается, ФМСне_взимается. Вычеты с кодами 334 (в Пенсионный фонд РФ), 332 (в ФСС), 333 (в ФОМС) соответственно, предоставляются на сумму доходов, оставшуюся после применения скидок 1211, 2760, 2762, 2201-2209. Вычеты предоставляются по тем тарифам, которые применяется для исчисления страховых взносов. Код Доход Вычет Фонд 973 6300.00 0.00 Все 2000 2500.00 0.00 Все 2760 800.00 800.00 Все 334 8800.00 Пенсионный фонд РФ 4. Физическое лицо имеет в медицинской информации сведения об инвалидности . Вычет с кодом 310. a. Вычет с кодом 310 предоставляется по обычному тарифу, если физическое лицо не имеет атрибута «ЕдНалог» (нет скидки с кодом 340) и предприятие не имеет права на применение пониженного тарифа (_ЕСНне_взимается= 0 ). b. Вычет 310 предоставляется, начиная с месяца действия медицинской информации об инвалидности по месяц, предшествующий месяцу окончания инвалидности, т.е. в месяце окончания срока инвалидности вычет не предоставляется. Вычет дается на сумму доходов, полученных работником в указанный период. Например, инвалидность с 10.02. по 20.04. Месяц Доход Вычет 310 январь 5 000 0 февраль 10 000 10 000 март 8 000 8000 апрель 4 500 0 c. Вычет с кодом 310 предоставляется на сумму доходов, уменьшенную на сумму скидок по доходам с кодами 971, 974, 973, 1211, 2760, 2762, 2201-2209, 331, 332, 333 и 403. ВАЖНО! Вычет 310 не предоставляется на сумму выплат работнику по договорам гражданско-правового характера. Если физическое лицо – инвалид, имеет два и более мест работы на предприятии, одно из которых по договору подряда, вычет по инвалидности будет предоставлен по тем местам работы, на которых работник не получает выплат по договорам подряда. 5. Общественные организации инвалидов. a. Вычет с кодом 321 предоставляется по обычному тарифу всем работникам предприятия, если значение системной переменной _ЕСНне_взимается = 1. b. Вычет с кодом 322 предоставляется по обычному тарифу всем работникам предприятия, если значение системной переменной _ЕСНне_взимается = 2. c. Вычеты с кодами 321, 322 предоставляются аналогично скидке с кодом 310, но имеют больший приоритет при расчете. 6. Предприятие, применяющее единый сельскохозяйственный налог. Вычет с кодом 327 предоставляется по обычному тарифу всем работникам предприятия, если значение системной переменной _ЕСНне_взимается = 7. Вычет предоставляется на сумму доходов текущего месяца, уменьшенную на суммы вычетов по доходам с кодами 1211, 2760, 2762, 2201-2209. 7. Предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения. Вычет с кодом 328 предоставляется по обычному тарифу всем работникам предприятия, если значение системной переменной _ЕСНне_взимается = 8. Вычет предоставляется на сумму доходов текущего месяца, уменьшенную на суммы вычетов по доходам с кодами 1211, 2760, 2762, 2201-2209.

[DUCKKK]

Какое отношение sl_uni_tax имеет к вычетам по НДФЛ?

[Vitaly]