НДФЛ по месту фактической работы

[rebel25]

У меня все подразделения включены в обособленые подразделения для сдачи НДФЛ. Но есть несколько человек, которые числятся в одном обособленном подразделении, а работают в другом. По закону я должен сдавать НДФЛ там где работник работает.
Скажите, как мне настроить программу, чтобы при сдачи отчетности НДФЛ этих работников попадал в ОП где они фактически работают, а не где они фактически числятся?

[zhenya17]

Как-то не совсем понятная картинка: если работник числится в одном ОП, то как налоговая узнает, что он работает в другом ОП? По мне так и отчитываться нужно по тому месту, которое написано в документах.

[rebel25]

Сошласно НК
"обособленное подразделение организации - любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца;
"
Согласно п7 ст226 НК. "......Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения."

Я имею одного работника, числящегося в центральном офисе компании, но работающего на рабочем месте, созданном в другом регионе страны. При этом это рабочее место никак не зарегистрировано и зарплату работник получает в ЦО. Все подразделения ЦО включены в другое обособленное подразделение. НДФЛ работника, за время работы на удаленном рабочем месте должнен уйти в регион. Я не знаю, как настроить это в программе - этот работник не один в подразделении и я не могу перенести всё подразделение ЦО в региональное ОП.
Единственный способ который я вижу - это распределить работников по ОП по фамильно, но это очень трудоёмко и в итоге при распределении по налоговым возможны ошибки, связанные с распределением вычетов...

[Mike]

По моему пониманию должно быть так:
Кто на зарплату деньги тратит, тот в свою налоговую отчетность и подает.
Если человек уехал куда-то далеко на Урал работать, а числится он в штате в Москве, то по факту это похоже на командировку и отчетность по нему должна сдаваться в Москве.
ИМХО

[zhenya17]

Согласна с Майком.
К тому же вы сами пишете, что это рабочее место никак не зарегистрировано и зарплату работник получает в ЦО. Как потом налоговой, к которой относится ЦО, объяснять будете, почему вы не перечислили налог по этому человеку? По мне так если ни центральная, ни региональная налоговая не знают, где конкретно работает человек (а знать они могут исключительно по месту трудоустройства), то и перечисляйте налог в налоговую ЦО.
Либо действительно делите сотрудников по офисам. Если там стационарные места и на них сотрудники работают постоянно, то можно в штатке часть должностей отнести к ЦО, а часть - к виртуальному ОП.

[rebel25]

Можно долго обсуждать, но закон есть закон, а там ясно написано что такое обособленное подразделение и куда посылать отчетность по обособленному подразделению...

[Mike]

По поводу того, куда посылать отчетность если сотрудник работает в обособленном подразделении - это мы с вами согласны.
Но тут момент то другой, тут официально человек работает в другом месте и расходы на его заработную плату ложатся не на обособленное подразделение, а на ЦО (как я понял из текста выше), поэтому вне зависимости где он фактически пребывает, все должно идти в ту налоговую, где зарегистрировано ЦО.

[rebel25]

[Mikhail]

Всем привет!
Меня так же интересует эта тема и потому вопрос к Евгении: уточни, пожалуйста, как ты предлагаешь выполнить привязку отдельной должности по штатке к ОП без изменения структуры ШР ? Ранее мне не приходилось сталкиваться с этой процедурой.

[DUCKKK]

Вы же сами даёте определение ОП:

""обособленное подразделение организации - любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места", а потом пишете, что "рабочее место никак не зарегистрировано"!

Так какое же это ОП?

Или Вы думаете, что "оборудовать" - это табуретку к столу поставить?

[Mike]

[rebel25]

Далее в законе написано "Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца;
"

В регионе снят офис и в нём работают сотрудники числящиеся в ЦО. По этим сотрудникам нужно перечислить НДФЛ в регион.

[DUCKKK]

Так какая проблема все же - в ШР создать подразделение с названием "офис в регионе"?

[Mike]

Вот, кстати, нашел действующий документ, который говорит о том, что я неправ:
http://www.referent.ru/1/95200

Текст полностью:

[zhenya17]